GST Guide: जीएसटी म्हणजे काय, त्याची अंमलबजावणी कशी होते, सरकारची कमाई कशी होते? सर्व महत्वाच्या गोष्टी जाणून घ्या

Goods and Services Tax: तुम्ही व्यवसाय चालवत असाल किंवा कर्मचारी किंवा शेतकरी. भारतातील प्रत्येकाला जीएसटीच्या स्वरूपात कर भरावा लागतो. साबणापासून ते चिप्सपर्यंत दैनंदिन जीवनात वापरल्या जाणाऱ्या बहुतांश वस्तूंवर जीएसटी आकारला जातो. हा कोणत्या प्रकारचा कर आहे ते जाणून घेऊया. हे सरकार कसे घेते?

GST (Goods and Services Tax) म्हणजे काय?

जीएसटी (वस्तू आणि सेवा कर) हा मूल्यवर्धित कर (व्हॅट) आहे. हे घरगुती वापरासाठी विकल्या जाणाऱ्या बहुतेक वस्तू आणि सेवांवर लादले जाते. जीएसटी ग्राहकाने भरला आहे. वस्तू किंवा सेवा विकणाऱ्या कंपन्या किंवा व्यावसायिक ते सरकारला पाठवतात. उदाहरणार्थ, तुम्ही साबण खरेदी केल्यास, तुम्ही साबणाच्या किमतीसह जीएसटी भरता. साबण उत्पादक कंपनी जीएसटी म्हणून जमा झालेले पैसे सरकारला पाठवते.

गरीब असो की श्रीमंत, प्रत्येकाला जीएसटी भरावा लागतो. गरीब किंवा मध्यम उत्पन्न असलेल्या लोकांना यातून दिलासा मिळत नाही. टीकाकारांचे म्हणणे आहे की, जीएसटीमुळे श्रीमंत आणि गरीब यांच्यातील दरी अधिकच वाढली आहे. या चिंतांचे निराकरण करण्यासाठी, काही देशांनी धान्य, खाद्यपदार्थ आणि आरोग्य सेवा यासारख्या अत्यावश्यक वस्तू आणि सेवांवर GST सूट किंवा कमी GST दर लागू केले आहेत. काही देश GST क्रेडिट किंवा कमी उत्पन्न असलेल्या कुटुंबांवर GST चा प्रभाव कमी करण्यात मदत करण्यासाठी सूट देतात.

जीएसटी हा अप्रत्यक्ष फेडरल सेल्स टॅक्स आहे

जीएसटी हा अप्रत्यक्ष फेडरल सेल्स टॅक्स आहे. हे काही वस्तू आणि सेवांच्या किमतीवर आकारले जाते. व्यवसाय उत्पादनाच्या किमतीत GST जोडतो. उत्पादन खरेदी करणारा ग्राहक जीएसटीसह विक्री किंमत भरतो. जीएसटीचा भाग व्यवसाय किंवा विक्रेत्याद्वारे गोळा केला जातो आणि सरकारला पाठविला जातो. काही देशांमध्ये याला मूल्यवर्धित कर (व्हॅट) असेही म्हणतात.

जीएसटी लागू करणाऱ्या बहुतेक देशांमध्ये एकच एकीकृत जीएसटी प्रणाली आहे. यामध्ये संपूर्ण देशात समान कर दर लागू आहे. GST प्लॅटफॉर्म असलेले देश केंद्रीय कर (उदा. विक्रीकर, अबकारी कर आणि सेवा कर) राज्यस्तरीय करांसह (उदा. करमणूक कर, प्रवेश कर, हस्तांतरण कर, पाप कर आणि लक्झरी कर) विलीन करतात. त्यांना एकच कर म्हणून गोळा करा. जवळपास प्रत्येक गोष्टीवर समान दराने कर आकारला जातो.

जीएसटी पहिल्यांदा 1954 मध्ये फ्रान्समध्ये केला होता लागू 

जीएसटी लागू करणारा फ्रान्स हा पहिला देश आहे. ही करप्रणाली येथे १९५४ मध्ये लागू करण्यात आली. यानंतर जवळपास 140 देशांनी जीएसटी स्वीकारला. जीएसटी लागू केलेल्या देशांमध्ये कॅनडा, व्हिएतनाम, ऑस्ट्रेलिया, सिंगापूर, युनायटेड किंगडम, स्पेन, इटली, नायजेरिया, ब्राझील आणि भारत यांचा समावेश आहे.

दुहेरी जीएसटी संरचना काही देशांमध्ये लागू आहे

कॅनडा आणि ब्राझील सारख्या काही देशांमध्ये दुहेरी जीएसटी संरचना आहे. एकीकृत GST अर्थव्यवस्थेत केंद्र सरकार कर गोळा करते आणि राज्यांमध्ये पैसे वितरित करते. दुहेरी प्रणालीमध्ये, स्थानिक विक्री कराव्यतिरिक्त फेडरल जीएसटी लागू केला जातो. उदाहरणार्थ, कॅनडामध्ये केंद्र सरकार 5% कर लावते आणि काही प्रांत प्रांतीय विक्री कर (PST) देखील लादतात. ते 8% ते 10% पर्यंत आहे.

जीएसटीवर टीका का केली जाते?

GST हा सामान्यतः प्रतिगामी कर मानला जातो. हे कमी उत्पन्न असलेल्या कुटुंबांपेक्षा उच्च उत्पन्न असलेल्या कुटुंबांना कमी कर टक्केवारी आकारते. कारण GST हा उत्पन्नावर किंवा संपत्तीवर नाही तर वस्तू आणि सेवांच्या वापरावर लावला जातो.

कमी उत्पन्न असलेली कुटुंबे त्यांच्या उत्पन्नाचा मोठा भाग अन्न आणि घरगुती वस्तूंसारख्या उपभोग्य वस्तूंवर खर्च करतात. हे सर्व जीएसटीच्या अधीन आहेत. त्यामुळे कराचा बोजा कमी उत्पन्न असलेल्या कुटुंबांवर पडतो. या कारणास्तव, जीएसटी लागू करणाऱ्या काही देशांनी उच्च उत्पन्न मिळवणाऱ्यांकडून जास्त कर आकारून जीएसटी प्रगतीशील बनवणाऱ्या संभाव्य समायोजनांचा विचार केला आहे.

भारतात GST कसा घेतला जातो?

2017 मध्ये भारतात दुहेरी GST संरचना लागू करण्यात आली. भारताच्या कर रचनेत हा अनेक दशकांतील मोठा बदल होता. जीएसटी लागू करण्याचा उद्देश कर आणि दुहेरी करप्रणालीवरील कर दूर करणे हा होता. हे उत्पादन स्तरापासून उपभोग पातळीपर्यंत लागू होते.

उदाहरणार्थ, नोटबुकचा निर्माता 10 रुपयांना कच्चा माल खरेदी करतो, ज्यावर 10 टक्के कर आकारला जातो. तो 9 रुपयांच्या वस्तूंवर 1 रुपये कर भरतो. नोटबुक बनवताना निर्मात्याने मूळ साहित्यात 5 रुपये मूल्य जोडले आहे. यामुळे एकूण किंमत रु. 10 + रु 5 = रु. 15 होते. तयार वस्तूंवर 10% कर लावल्यास तो 1.50 रुपये होईल. जीएसटी प्रणालीमध्ये, आधीच भरलेला कर या अतिरिक्त करातून वजा केला जाऊ शकतो.

यामुळे प्रभावी कर दर रु. 1.50 - रु 1.00 = रु. 0.50 होतो. घाऊक विक्रेते 15 रुपयांना नोटबुक विकत घेतात. जर ती किरकोळ विक्रेत्याला 17.50 रुपयांना 2.50 रुपयांच्या मार्कअप किंमतीवर विकली गेली, तर नोटबुकच्या एकूण किमतीवर 1.75 रुपये 10% कर लागेल. घाऊक विक्रेता हे निर्मात्याकडून (म्हणजे रु. 15) मूळ किमतीवर कराच्या विरोधात लागू करू शकतो. अशा प्रकारे, घाऊक विक्रेत्याचा प्रभावी कर दर रु 1.75 - रु 1.50 = रु 0.25 असेल.

त्याचप्रमाणे, किरकोळ विक्रेत्याचे मार्जिन रुपये 1.50 असल्यास, त्याचा प्रभावी कर दर असेल (10% x रुपये 19) - रुपये 1.75 = रुपये 0.15. निर्मात्यापासून किरकोळ विक्रेत्यापर्यंत एकूण कर 1 रुपये + 0.50 रुपये + 0.25 रुपये + 0.15 रुपये = 1.90 रुपये असेल.

भारत हे GST दर आकारतो

0%- काही खाद्यपदार्थ, पुस्तके, वर्तमानपत्रे, घरगुती सुती कपडे आणि हॉटेल सेवांवर.

0.25%- कापलेल्या आणि अर्ध-पॉलिश केलेल्या दगडांवर.

5% - साखर, मसाले, चहा आणि कॉफी यांसारख्या घरगुती वस्तूंवर.

12%- चिप्स, कुरकुरीत आणि संगणक यांसारख्या प्रक्रिया केलेल्या खाद्यपदार्थांवर.

18%- केसांचे तेल, टूथपेस्ट आणि साबण यांसारख्या वस्तूंवर.

28%- रेफ्रिजरेटर, सिरेमिक टाइल्स, सिगारेट, कार आणि मोटरसायकल यांसारख्या लक्झरी उत्पादनांवर.

जीएसटी लागू होण्यापूर्वी उत्पादन प्रक्रियेच्या प्रत्येक टप्प्यावर वस्तूंच्या किंमतीवर आणि मार्जिनवर कर आकारला जात होता. त्यामुळे एकूण कराची रक्कम वाढली असती. यामुळे अंतिम ग्राहकाला जास्त पैसे खर्च करावे लागले. दीर्घकाळ महागाई नियंत्रणात ठेवण्यासाठी भारत जीएसटी लागू करण्यात आला.

GST पेक्षा GST किती वेगळा आहे?

अनेक वेळा GST आणि GSTT (जनरेशन-स्किपिंग ट्रान्सफर टॅक्स) मध्ये लोक गोंधळून जातात. दोन्ही वेगवेगळ्या प्रकारचे कर आहेत. ह्यांचा एकमेकांशी अजिबात संबंध नाही. जीएसटी हा व्हॅट कराचा एक प्रकार आहे. हे वस्तू किंवा सेवांच्या खरेदीवर आकारले जाते. तर GSTT हा सपाट 40% फेडरल कर आहे. तो केंद्र सरकारने घेतला आहे. हा कर एखाद्या व्यक्तीच्या इस्टेटमधून देणगीदारापेक्षा किमान 37½ वर्षांनी लहान असलेल्या लाभार्थीकडे वारसा हस्तांतरित करण्यावर लावला जातो. GSTT श्रीमंत लोकांना नातवंडंसारख्या तरुण लाभार्थ्यांना नामनिर्देशित करून संपत्ती कर टाळण्यापासून प्रतिबंधित करते.

जीएसटी कोण भरतो?

वस्तू किंवा सेवांचा ग्राहक किंवा खरेदीदार यांना GST भरावा लागतो. काही उत्पादने जसे की कृषी किंवा आरोग्य सेवा क्षेत्रांना जीएसटीमधून सूट मिळू शकते.

जीएसटीची गणना कशी केली जाते?

वस्तू किंवा सेवेची किंमत जीएसटी कर दराने गुणाकार करून जीएसटीची गणना केली जाते. उदाहरणार्थ, जर GST 5% असेल तर 100 रुपयांच्या कँडी बारची किंमत 105 रुपये असेल.

जीएसटीचे काय फायदे आहेत?

जीएसटी कर संकलनाची प्रणाली सुलभ करते. हे विविध कर एकत्र आणून एक साधी कर प्रणाली तयार करते. यामुळे व्यवसायांना कर भरणे सोपे होते. करचुकवेगिरीशी संबंधित भ्रष्टाचार कमी करते.

व्हॅट आणि जीएसटी समान आहे का?

व्हॅट (मूल्यवर्धित कर) आणि जीएसटी (वस्तू आणि सेवा कर) हे करांचे प्रकार आहेत. हे वस्तू आणि सेवांच्या विक्रीवर लादले जातात. व्हॅट आणि जीएसटी दोन्ही अप्रत्यक्ष कर आहेत. याचा अर्थ लोक थेट सरकारला पैसे देत नाहीत. तुम्ही खरेदी केलेल्या वस्तूंवर कर म्हणून भरलेले पैसे आधी व्यवसायाकडून गोळा केले जातात आणि नंतर सरकारला पाठवले जातात.

तथापि, व्हॅट आणि जीएसटीमध्ये काही फरक आहेत. व्हॅट प्रामुख्याने युरोपियन देशांमध्ये लावला जातो. हे उत्पादन आणि वितरण प्रक्रियेच्या प्रत्येक टप्प्यावर गोळा केले जाते. दुसरीकडे, जगभरातील देशांमध्ये जीएसटी लागू आहे. ते ग्राहकांना विक्रीच्या अंतिम टप्प्यावर गोळा केले जाते.

GST पेक्षा सामान्यतः वस्तू आणि सेवांच्या विस्तृत श्रेणीवर VAT लागू केला जातो. विकल्या गेलेल्या वस्तू किंवा सेवांच्या प्रकारावर आणि देशानुसार VAT आणि GST दर बदलू शकतात.